Какие налоги на недвижимость платят на Кипре?

Источник: cypruspropertygallery.com

Покупка недвижимости и жизнь на Кипре — это лучшее решение в 2023 году для вложений и отдыха. Страна привлекательна минимальными налогами, низким уровнем оплаты за коммуналку и отличным климатом.

С января 2017 года на Кипре полностью отменен налог на имущество. Это очень важный момент, который служит немалым преимуществом для инвестирования именно в этом регионе.

Преимущества налогообложения на Кипре

К плюсам относят:

1. Самая низкая в ЕС ставка корпоративного налога — 12,5%.

2. Отсутствие процентов на дивиденды, богатство, наследство.

3. Минимальные по ЕС социальные сборы и подоходный налог.

4. Отсутствие двойного налогообложения по соглашению более чем с 60 странами.

5. Режим IT Box для интеллектуальной собственности, при котором 80% прибыли не облагается налогом.

6. Продажа ценных бумаг, акций, облигаций и т.д. без процентов.

НДС (налог на добавленную стоимость) на Кипре

В 2023 году НДС на Кипре необходимо платить при покупке товаров ЕС, оказании услуг или импорте товаров. Все декларации обязательно предоставлять каждый квартал, а оплата НДС до 10 числа после окончания налогового периода.

Источник: cypruspropertygallery.com

Ставки налога на добавленную стоимость (VAT):

• Стандартная — 19%.

• Льготная — 9% применяется для кафе, общественного питания, ресторанов, услугам проживания и т.п.

• Пониженная — 5% на строительство или покупку жилой недвижимости, ремонт и реконструкцию пристройки и капитальный ремонт частных жилых домов.

• НДС 0%: аренда жилой недвижимости; страховые, финансовые, почтовые и некоторые медицинские услуги; купоны ставок на скачки, футбол, лотерейные билеты; отдельные спортивные и культурные события.

Риски и соблюдение законодательства

Налоговое законодательство Кипра очень лояльное и гибкое. Но все же существуют риски штрафных санкций за несоблюдение законодательства.

Все плательщики налогов, физические лица и компании обязаны в установленные сроки предоставлять налоговые декларации. Если документ не был предоставлен вовремя, штраф составит 100 евро за месяц просрочки. За каждый последующий месяц сумма увеличивается, максимум — 1500 евро.

В случае, если было выявлено сокрытие объекта, который облагается налогом, штраф должен быть уплачен в трехкратном размере — 3 417 евро.

Легальные методы снижения налоговой нагрузки

Чтобы обеспечить снижение налоговой нагрузки, Кипр предоставляет все условия. Самая низкая ставка в Евросоюзе на прибыль – 12,5%, соглашение об отсутствии двойного налогообложения, льготные пониженные ставки и 0% на торговлю ценными бумагами, дивиденды и многое другое.

Статус резидента Кипра позволяет законно воспользоваться льготами налогообложения. Всего есть 2 варианта резидентства:

• Домицилий. При рождении или приобретенный (17 лет из 20 последних – налоговое резидентство республики). Обязательные сборы: на военные расходы, от сдачи в аренду недвижимости, от процентов и дивидендов.

• Нон-домиций. Все остальные налоговые резиденты могут получить только статус нон-домициль. После покупки недвижимости, оформления ПМЖ, ВНЖ, при ведении бизнеса и т.д. Освобождает от налогов: на доход от процентов, дивидендов за границей и т.д.

Стратегии налогового планирования на Кипре

Источник: cypruspropertygallery.com

Чтобы обеспечить эффективность работы бизнеса в республике, необходимо составить стратегию налогового планирования. Чтобы воспользоваться льготами налоговой системы Кипра, нужно получить статус резидента:

1. Проживание свыше 183 дней на территории республики для получения резидентства.

2. Проживание свыше 60 дней. Этот вариант подходит только тем, кто не является налоговым резидентом в других странах. Для этого нужно: жить минимум 60 дней на острове; оформить ВНЖ или ПМЖ; вести бизнес в республике или быть директором кипрской компании; нельзя находится в другой стране более 183 дней в году.

Особенности налогового резидентства на Кипре

Кипр пользуется популярностью за счет гибкой системы налогообложения и массы преимуществ по сравнению с другими европейскими странами. Для юридических и физических лиц, получивших статус резидента существует множество налоговых льгот:

• Отсутствие двойного налогообложения.

• Минимальные ставки на доходы, в зависимости от суммы. До 19 500 евро в год – 0%.

• Самый низкий налог на прибыль в еврозоне – 12,5%.

• 0% для торговли ценными бумагами, дивиденды, проценты за границей.

• Пособия с единовременной выплатой: пенсия, страховые выплаты, пособия и т.д.

• Отсутствие налога на вторичную недвижимость.

Критерии налогового резидентства

1. Проживание на острове минимум 60 дней за год (суммарно, можно с перерывами).

2. Нельзя находится в другом государстве более 183 дней в году.

3. Можно быть налоговым резидентом только на Кипре.

4. В любое время за год необходимо иметь постоянный доход: вести бизнес или работать на компанию резидента.

5. Арендованное или собственное жилье. Подтверждается договором аренды минимум на год.

Преимущества для налоговых резидентов

1. НДС по льготной ставке 19% (До 2023 года была пониженная ставка – 9%) для компаний.

2. Льготы для инновационных технологий в сфере IT. В таком случае, 80% прибыли не облагается налогом.

3. Сотрудничество с более чем 60 странами позволяет избежать двойного налогообложения.

4. Доход вне стран ЕС – 0%.

5. Снижение налогов на некоторые услуги и товары.

6. Налог на доходы для граждан в зависимости от суммы может облагаться налогом от 0% (до 19 500 евро) до 35% (от 60 001 евро).

Обязанности налоговых резидентов

• Сбор на оборону. Для всех резидентов, кроме нон-домициль, со сдачи недвижимости в аренду, от дивидендов и процентов.

• Для пенсионеров: 3420 евро – 0%, далее – ставка 5%.

• Медицинское и социальное страхование. Для физлиц: на здравоохранение – 2,65% (доход до 180 тыс. евро), страхование – 8,3% (до 54 864 евро). Для компаний соответственно – 4% и 15,6%.

• Гербовый сбор. При купле/продаже недвижимости, не позднее чем через 30 дней после заключения договора, 0,15% на сумму до 170 860 евро, выше – 0,2%.

• Титульный сбор. Для переоформления вторичной недвижимости: до 85 тысяч евро – 3%; 85-170 тысяч евро – 5%; свыше 170 тысяч евро – 8%.

• Резиденты подают налоговые декларации в установленные сроки.

• За уклонение уплаты налогов – штрафные санкции.

Республика Кипр отличается гибкой налоговой системой и привлекает невысокими налогами не только компании, но и физические лица для получения статуса резидента. Покупка недвижимости дает право стать резидентом страны.