Владельцам бизнеса всегда хочется, чтобы их «детище» приносило большой и стабильный доход. Чтобы увеличить прибыль, нужно работать над повышением рентабельности компании, управлять бизнес-процессами, просчитывать риски. По мнению экспертов компании «Финансист», добиться желаемого результата невозможно без грамотного управленческого учёта, который базируется на трёх видах отчётной документации.
Важнейшим из них является отчёт о движении денежных средств (ОДДС). Помимо него, важны два других отчёта: о прибыли и убытках, баланс. В зависимости от рода деятельности организации, количество отчётов может либо уменьшаться, либо увеличиваться: добавляется календарь платежей, реестры сделок и другие важные бумаги, которые выстраивают индивидуальную константу.
Зачем нужен ОДДС
Ни один уважающий себя предприниматель не ведёт деятельность без отчётов о движении денег. Документ отражает все передвижение финансов: поступления, расходы, количество средств. Без него невозможно узнать о состоянии расчётного счёта, сколько денег поступило или было потрачено в течение периода. Денежный эквивалент отражается в виде наличных средств, векселей, оплаченных билетов, банковских депозитов, переводов, которые пока находятся в пути. Каждая форма средств обладает учётными особенностями.
Немного о понятии «движение денег»
Данный термин подразумевает под собой сведения о том, какое количество материальных средств пришло на счёт компании и ушло с него. Денежное движение подразделяют на категории по статьям, разделам, отталкиваясь от источника прибытия, назначения выбытия и прочих нюансов.
Особенности отчётов о ДДС
Стандартный отчёт о движении денежных средств компании, как поясняют специалисты сервиса «Финансист», разделяется по роду деятельности на три типа. Первый описывает операционную деятельность, то есть основную работу организации, суть бизнеса. В него попадают поступления денег от заказчиков, покупка расходников, оплата услуг подрядчиков и прочее.
Второй тип связан с инвестиционной деятельностью, которая направлена на покупку долгосрочных активов. Это может быть приобретение недвижимости, оборудования, постройка цехов и иные аналогичные действия, которые требуют денежных вливаний и улучшают функционирование бизнеса.
Третий тип отражает финансовую деятельность, связанную с кредитованием.
Также стоит упомянуть о том, что операции в отчёте о ДДС формируются без выделения налога на добавочную стоимость.
